ช่วงเวลาการยื่นภาษีเงินได้ประจำปีกำลังจะวนกลับมาอีกครั้ง และการวางแผนภาษี เช็กค่าลดหย่อน หรือสิทธิ์ลดหย่อนภาษีที่เราสามารถใช้ได้ก็เป็นสิ่งสำคัญ และสำหรับใครที่ซื้อบ้านหรือคอนโดในปีนี้ เรารวม ค่าลดหย่อนภาษี 2568 สำหรับคนที่กำลังผ่อนบ้าน ผ่อนคอนโด ที่คุณสามารถใช้ลดหย่อนภาษีนอกเหนือจากค่าลดหย่อนอื่นๆ พร้อมตอบข้อสงสัยว่า ดอกเบี้ยบ้านใช้ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ ไว้ในบทความนี้แล้ว
1. ค่าลดหย่อนดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย (ดอกเบี้ยบ้าน ลดหย่อนภาษี)
สิทธิ์ลดหย่อนภาษีของคนที่ซื้อที่อยู่อาศัย ไม่ว่าจะเป็นดอกเบี้ยที่เกิดจากการซื้อบ้าน ซื้อคอนโด การเช่าซื้อ กู้เพื่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัย หรือการกู้เงินสร้างบ้านบนที่ดินที่มี รวมถึง การจำนองอาคารที่ซื้อหรือสร้างเป็นหลักประกันการกู้ยืม ฯลฯ กรมสรรพากรกำหนดให้คุณสามารถนำดอกเบี้ยที่เกิดจากกู้เงินเพื่อที่อยู่อาศัยมาใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้
- สิทธิ์ลดหย่อนภาษีสามารถใช้ได้กับการซื้อที่อยู่อาศัยกี่หลังก็ได้ แต่เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
- ต้องเป็นดอกเบี้ยที่เกิดจากการกู้เงินจากผู้ประกอบกิจการภายในประเทศที่กรมสรรพากรกำหนด ได้แก่ ธนาคาร บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ สหการณ์ นายจ้างที่มีกองทุนจัดสรรไว้เป็นสวัสดิการ บริษัทประกันชีวิต หรือ บริษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัยเท่านั้น
- ต้องใช้ เอกสารรับรองการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ที่เจ้าหนี้ออกให้ (หนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้าน) เป็นหลักฐานในการลดหย่อนภาษี (ดาวน์โหลดเอกสาร ลย.02 ได้ที่ https://www.rd.go.th)
กู้ร่วมซื้อบ้าน ก็ใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้
สำหรับคนที่ซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัยแบบกู้ร่วม ก็สามารถใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีเช่นกัน แต่จะมีข้อแตกต่างตรงที่ สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านจะถูกหารตามจำนวนผู้ร่วมกู้ และจะสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อบ้านหนึ่งหลัง
สำหรับสามี-ภรรยาที่กู้ซื้อบ้านร่วมกัน และมีความต้องการจะใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี กรมสรรพากรกำหนดเงื่อนไขไว้ว่า จะต้องเป็นสามี-ภรรยาที่จดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมายเท่านั้น และสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้คนละครึ่งตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อบ้านหนึ่งหลังเช่นกัน
ตัวอย่างเช่น
มีผู้กู้ร่วมทั้งหมด 2 คน จ่ายดอกเบี้ยบ้านตลอดปีทั้งหมด 120,000 บาท แต่กฎหมายกำหนดให้สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เพียง 100,000 บาท ดังนั้น เฉลี่ยแล้วแต่ละคนจะสามารถนำดอกเบี้ยบ้านไปลดหย่อนภาษีได้คนละ 50,000 บาท เป็นต้น
ดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์บ้าน นำไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?
สำหรับคนที่ขอสินเชื่อรีไฟแนนซ์บ้านในช่วงปีที่ผ่านมา ก็สามารถนำดอกเบี้ยบ้านที่จ่ายไปใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน แต่มีข้อแม้ว่า ดอกเบี้ยบ้านที่นำไปหักลดหย่อนภาษี จะต้องเป็นดอกเบี้ยบ้านที่เกิดจากเงินกู้ก้อนเดิมเท่านั้น ทั้งนี้เพราะ เงินกู้ก้อนใหม่ถือเป็นเงินกู้ส่วนบุคคลที่เกิดจากการนำที่อยู่อาศัยมาเป็นหลักทรัพย์ค้ำประกัน ไม่นับเป็นการกู้เพื่อซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัยหลังใหม่ ด้วยเหตุนี้จึงทำให้สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านได้เพียงบางส่วนเท่านั้น
2. Easy e-Receipt ลดหย่อนภาษี 2568
สำหรับคนที่ซื้อบ้านใหม่และมีการซื้อของแต่งบ้าน คุณสามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อของแต่งบ้านระหว่างวันที่ 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568 มาลดหย่อนภาษี 2568 ได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 50,000 บาท โดยอัตราการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจะเป็นไปตามฐานภาษีของแต่ละคน
Easy e-Receipt ซื้ออะไร? ใช้ลดหย่อนภาษีได้
- ซื้อสินค้าและบริการจากร้านค้าภายในประเทศ ที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
- ใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) เป็นหลักฐานในการลดหย่อนภาษีเท่านั้น
- ในกรณีที่ซื้อหนังสือ, E-Book สินค้า OTOP ที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT สามารถใช้ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ แทนใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้
- ไม่จำกัดจำนวนครั้ง หรือยอดขั้นต่ำในการซื้อสินค้า สามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อสินค้าหรือบริการที่เข้าเงื่อนไขมารวมบิลได้ แต่ต้องไม่เกิน 50,000 บาทต่อคน
- การซื้อสินค้าหรือบริการแบบผ่อนชำระ (รวมถึง การซื้อสินค้าแบบผ่อน 0%) สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนของราคาสินค้าหรือบริการนั้น ๆ แต่ไม่เกิน 50,000 บาท
(อ่านเพิ่มเติมได้ที่: รายละเอียด Easy e-Receipt ซื้ออะไร ลดหย่อนภาษี 2568 ได้)
3. มาตรการสร้างบ้านได้ลดหย่อนภาษี (มาตรการกระตุ้นอสังหาริมทรัพย์ 2568)
คนที่สร้างบ้านใหม่ในปี 2568 สามารถนำค่าใช้จ่ายในก่อสร้างบ้านมาลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้
- ค่าจ้างก่อสร้างบ้านทุกๆ 1 ล้านบาท ลดหย่อนภาษีได้ 10,000 บาท (ค่าก่อสร้างบ้านสูงสุดต้องไม่เกิน 10 ล้านบาท)
- ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 1 แสนบาท (เศษของ 1ล้านบาทให้ปัดลง)
- เฉพาะค่าจ้างก่อสร้างบ้านไม่เกิน 1 หลัง และใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ในปีที่ก่อสร้างเสร็จ
- ต้องเป็นค่าจ้างจ่ายจริง ตั้งแต่วันที่ 9 เมษายน 2567 – 31 ธันวาคม 2568 ตามสัญญาจ้างที่ได้เริ่มและดำเนินการในช่วงเวลาเดียวกัน
- สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น
- ผู้รับจ้างต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และสัญญาต้องชำระอากรแสตมป์เป็นตัวเงิน ผ่านอินเตอร์เน็ตกับกรมสรรพากร
เอกสารที่ต้องใช้ประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี
- สัญญาจ้างก่อสร้างบ้านที่เสียอากรแสตมป์ด้วยวิธีการชำระอากรแสตมป์เป็นตัวเงิน ผ่านอินเตอร์เน็ตกับกรมสรรพากร
- ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบที่ได้รับจากการชำระค่าก่อสร้างตามสัญญาให้แก่ผู้รับเหมาก่อสร้างบ้านที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
(อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมที่ : มาตรการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ที่ต้องการปลูกสร้างบ้าน )
4. ประกัน MRTA ลดหย่อนภาษี
สำหรับคนที่ซื้อบ้านใหม่พร้อมกับทำประกันคุ้มครองสินเชื่อบ้าน หรือ ประกัน MRTA ควบคู่มาด้วย สามารถเอา ค่าเบี้ยประกัน MRTA มาใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้
- ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
- จะต้องเป็นประกันที่ครอบคลุมวงเงิน หรือระยะเวลาเอาประกันตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
- จะต้องเป็นประกันคุ้มครองสินเชื่อบ้านที่ทำกับบริษัทประกันในประเทศไทยเท่านั้น
เพราะการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีนอกจากจะช่วยให้เราจ่ายภาษีเงินได้ประจำปีถูกลงแล้ว ค่าลดหย่อนต่างๆ ยังมีส่วนช่วยเพิ่มโอกาสที่เราจะได้รับเงินคืนภาษีอีกด้วย และหากคุณเป็นหนึ่งคนที่ซื้อบ้านใหม่ภายในปีนี้ อย่าลืมขอเอกสารรับรองดอกเบี้ยบ้านจากธนาคารหรือสถาบันการเงินที่คุณทำการขอสินเชื่อบ้านไว้ เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี สำหรับการ ยื่นภาษีเงินได้ประจำปี 2568 (ยื่นต้นปี 2569) เพื่อที่คุณจะได้รับสิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีและดอกเบี้ยบ้านอย่างเต็มที่
ไม่ว่าสินเชื่อบ้านที่คุณมองหาจะเป็น สินเชื่อบ้านใหม่ หรือสินเชื่อบ้านมือสอง เราขอแนะนำ สินเชื่อบ้าน ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย สินเชื่อบ้าน ดอกเบี้ยต่ำ สำหรับพนักงานประจำที่มีรายได้ 30,000 บาทต่อเดือนขึ้นไป พร้อมข้อเสนอสุดพิเศษ อาทิ ฟรี ค่าประเมินราคาหลักทรัพย์ (มูลค่า 3,210 บาท) พร้อมให้วงเงินกู้สูงสุดไม่เกิน 10 ล้านบาท พร้อมเงื่อนไขการผ่อนชำระที่เข้าใจง่าย ให้คุณเป็นเจ้าของบ้านในฝันได้อย่างที่ใจต้องการ
สมัครสินเชื่อบ้าน (HOME4U) ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย ได้ 2 ช่องทาง
- เว็บไซต์ https://www.cimbthaionlinecampaign.com/droplead/home4u.html
- แอดไลน์ @cimbhomeloan https://lin.ee/AEA6gVV
หมายเหตุ
- สามารถศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ www.cimbthaionlinecampaign.com
- เวลาให้บริการ จันทร์ – ศุกร์ เวลา 8:30 – 17:30 น.
- ติดต่อสอบถามเพิ่มเติม CIMB THAI Care Center โทร. 02 626 7777
